Passage du résultat Comptable au résultat Fiscal - Impôts différés et exigibles & Liasse fiscale

La fiscalité est devenue de nos jours, une des préoccupations majeures des chefs d’entreprise, car elle peut engendrer, faute de maitrise des règles fiscales des risques importants entrainant des paiements des droits et pénalités ..
.. difficilement supportables par la trésorerie de l’entreprise.

Ainsi, il est impératif, aujourd’hui de ne pas négliger cette discipline qui doit être suivie par des dirigeants de l’entreprise : Responsables financiers chargés de la liquidation fiscale.

Cette formation vise à sensibiliser et à divulguer l’ensemble des dispositions ainsi que leur mise à jour   ayant trait aux impôts différés & exigibles et l’élaboration de la liasse fiscale.

Seront abordés  notamment :

Impôts différés et exigibles :

  • Définition et principes généraux
  • Ce que prévoit le SCF en matière d’impôt différé
  • Conception de l’impôt sur les bénéfices (IBS)
  • Problématique de l’impôt différé
  • L’Impôt différé à travers l’approche bilantielle
  • L’Impôt différé à travers l’approche des comptes de gestion
  • Cas particulier du traitement comptable et fiscal de l’indemnité de départ à la retraite
  • Cas particulier du traitement comptable et fiscal du déficit 
  • Cas particulier du traitement comptable et fiscal des congés payés
  • Cas de synthèse.

Liasse fiscale:

  • Confection de la liasse fiscale